IKZE, podobnie jak IKE, służy odkładaniu środków na zabezpieczenie przyszłości oszczędzającego z opcją pełnej swobody dysponowania zgromadzonymi środkami.
Główną zaletą odkładania środków na IKZE jest odliczenie wpłat na IKZE od dochodu (ulga w podatku PIT) oraz zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych, o ile środki pozostaną na koncie do osiągnięcia przez oszczędzającego co najmniej 65. roku życia oraz jasno zdefiniowane zasady dotyczące dziedziczenia środków zgromadzonych na rachunku. Trzeba jednak pamiętać, że wycofując kapitał z IKZE musimy zapłacić zryczałtowany podatek dochodowy PIT w wysokości 10% (w IKE nie ma takiego obowiązku).
Ponadto największe korzyści IKZE to:
- brak wymogu regularnych wpłat
- brak 19% podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatku Belki)
- limit wpłat na IKZE w 2021 roku dla osób samozatrudnionych wynosi 9 466,20 zł, dla pozostałych 6 310,80 zł
- brak podatku od spadków i darowizn
- ulga w podatku PIT